Emigratiebelasting, je krijgt het niet verzonnen!

Emigratiebelasting: Het Begin van Belastingdiefstal? Vergelijking van Nederland en Indonesië

Voor Nederlanders die overwegen naar het buitenland te verhuizen, zoals naar het exotische Indonesië, komt de fiscale realiteit vaak als een koude douche. Met de invoering van de emigratiebelasting wordt het duidelijk dat de Nederlandse staat belastinginkomsten veilig wil stellen, zelfs als je het land verlaat. Deze heffing voelt voor velen als pure belastingdiefstal: betalen voor iets dat je niet verkoopt of liquideert, alleen omdat je de grens overgaat.

In deze blog belichten we de implicaties van deze nieuwe heffing en maken we een vergelijking met de belastingdruk in Indonesië, waar de lasten op veel fronten een stuk lichter zijn. We behandelen de BTW, vermogensbelasting en winstbelasting, en leggen uit hoe Nederland en Indonesië in deze opzichten verschillen.

Emigratiebelasting: Wat Houdt Het In?

De emigratiebelasting in Nederland is een heffing over de ongerealiseerde waardestijging van je vermogen op het moment dat je emigreert. Het gaat hierbij om aandelen, onroerend goed, en eventuele bedrijfswinsten. Deze belasting wordt geïnd, zelfs als je je activa niet verkoopt. In feite ziet de staat je emigratie als een ‘fictieve verkoop’, wat voor velen voelt als diefstal: je betaalt belasting zonder dat je daadwerkelijk iets verzilvert.

Deze maatregel is bedoeld om te voorkomen dat mensen emigreren om de hoge Nederlandse belastingtarieven te ontlopen. Nederland claimt nog een deel van je vermogen voordat je definitief vertrekt. Het resultaat? Een flinke financiële strop voor degenen die hun droom van een leven in het buitenland willen realiseren.

Belastingdruk in Nederland vs. Indonesië

Het vooruitzicht om belasting te betalen over je vermogen zonder daadwerkelijk te cashen, kan velen afschrikken. Een belangrijke vraag is dan: hoe verhoudt de belastingdruk in Indonesië zich tot die in Nederland? We bespreken hier enkele relevante belastingen.

1. BTW (Belasting Toegevoegde Waarde)

Nederland: Het standaard BTW-tarief in Nederland is 21%, een van de hoogste in Europa. Basisgoederen kennen een verlaagd tarief van 9%, maar dit geldt alleen voor essentiële producten.

Indonesië: De Indonesische PPN (BTW) bedraagt momenteel 11%, wat lager is dan in Nederland. Er wordt verwacht dat dit in de toekomst kan stijgen naar 12%, maar zelfs dan blijft het relatief gunstig vergeleken met de Nederlandse tarieven. Indonesië hanteert ook verschillende vrijstellingen voor essentiële goederen, wat de kosten van levensonderhoud aanzienlijk drukt.

2. Vermogensbelasting

Nederland: De vermogensbelasting in Nederland is berucht vanwege de complexe en vaak hoge heffingen. Over je vermogen boven een bepaald drempelbedrag betaal je belasting op basis van een fictief rendement, waarbij de belastingdruk kan oplopen tot 6,17%. Over dit fictieve rendement betaal je vervolgens 32% belasting in 2024. Voor veel vermogenden voelt dit als een oneerlijke confiscatie.

Indonesië: Indonesië kent geen directe vermogensbelasting zoals in Nederland. Wel worden inkomsten uit vermogen, zoals huurinkomsten of vermogenswinst, belast. De tarieven voor deze belastingen liggen echter veel lager, rond de 10-15%. Dit maakt Indonesië aantrekkelijker voor mensen met grotere vermogens, aangezien het risico op hoge heffingen op inactief kapitaal veel kleiner is.

3. Winstbelasting

Nederland: Ondernemers in Nederland worden zwaar belast, met een vennootschapsbelasting van 19% voor winsten tot € 200.000 en 25,8% voor alles daarboven. Voeg daarbij de inkomstenbelasting die tot 49,5% kan oplopen, en het plaatje wordt al snel financieel benauwend.

Indonesië: De winstbelasting in Indonesië is aanzienlijk vriendelijker. Het algemene tarief voor vennootschapsbelasting is 22%, en voor kleinere bedrijven ligt dit tarief zelfs tussen 0,5% en 12,5%, afhankelijk van de bedrijfsomvang. Ook op persoonlijk niveau zijn de belastingtarieven in Indonesië progressief, met een maximum van 35%, maar in de praktijk valt dit meestal lager uit dan in Nederland.

De Kloof Tussen Beide Landen

Voor degenen die plannen hebben om naar Indonesië te verhuizen, is het verschil in belastingdruk een cruciale factor om mee te wegen. Waar Nederland steeds meer lijkt af te glijden naar een beleid dat voelt als belastingdiefstal, biedt Indonesië relatief gunstige fiscale voorwaarden, zeker voor ondernemers en vermogenden. Hoewel de Nederlandse staat via de emigratiebelasting nog een laatste greep doet in je zakken, kan Indonesië een verademing zijn door de lagere belastingdruk op vermogen en winsten.

Natuurlijk zijn er ook andere factoren om rekening mee te houden, zoals de lokale regelgeving, maar vanuit een fiscaal perspectief is Indonesië in veel opzichten aantrekkelijker dan Nederland.

Advies voor Emigranten

Overweeg je de stap te maken naar Indonesië? Zorg ervoor dat je je goed laat informeren over de fiscale consequenties, zowel in Nederland als in Indonesië. De nieuwe emigratiebelasting kan een forse klap zijn, maar op de lange termijn kan een verhuizing naar Indonesië veel voordelen opleveren, zeker gezien de lagere belastingdruk. Het kan verstandig zijn om met een belastingadviseur te spreken om de overgang zo soepel mogelijk te maken.

---

Bij BaliWonen.nl staan we klaar om je te helpen bij de praktische aspecten van je emigratie, zoals het vinden van je ideale woning in Indonesië. Neem contact met ons op voor advies en begeleiding op maat!